Was ist ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust?

Was ist ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust?

Lebensversicherungen sind ein wichtiges Instrument, um Risiken zu übertragen. Es kann gekauft werden, um das mit einem vorzeitigen Tod verbundene Risiko zu übertragen und für die überlebende Familie zu sorgen. Lebensversicherung kann auch verwendet werden, um bei Tod Liquidität bereitzustellen, so dass Vermögenswerte nicht verkauft werden müssen, um Erbschaftssteuern zu bezahlen. Während die Lebensversicherung insgesamt ein wertvolles Instrument ist, kann der Einsatz von Lebensversicherungen in der Nachlassplanung aus steuerlicher Sicht problematisch sein.

Da die Versicherungserlöse im Nachlass enthalten sind und wiederum Erbschaftssteuer unterliegen, suchen viele Menschen nach einem Weg, ihre Lebensversicherung von ihrem Nachlass auszuschließen. Ein möglicher Weg, dies zu tun, ist durch die Verwendung eines Irrevocable Life Insurance Trust. Wenn Sie Ihre Police nicht besitzen und die Erlöse nicht an Ihr Vermögen zu zahlen sind, gilt dies nicht als Teil Ihres Vermögens. Ihre Police wird dem Trust gehören, so dass Sie Steuern erlassen können.

Was ist ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust?

Lass dich nicht vom Wort Vertrauen einschüchtern. Trusts sind nicht nur für die Überreichen und können sich für Menschen mit unterschiedlichem Wohlstand als nützlich erweisen. Durch die Verwendung eines Irrevocable Life Insurance Trusts (ILIT) kann der Trust, der eine rechtlich konstruierte Entität ist, die Eigentum besitzen kann, die Police erwerben oder die Police kann absolut dem Trust zugewiesen werden. Das Treuhanddokument ernennt einen Treuhänder zur Verwaltung der Vermögenswerte, die dem Trust gehören, und legt die Bedingungen fest, unter denen sie verwaltet werden sollen.

In dem Dokument werden auch die Begünstigten benannt und die Bedingungen aufgeführt, unter denen die Begünstigten Leistungen aus dem Treuhandfonds erhalten. Da das Vertrauen unwiderruflich ist, ist es wichtig zu verstehen, dass diese Art von Vertrauen nicht geändert werden kann, wenn es erst einmal etabliert ist. Es ist in Stein gemeißelt.

Warum ein Vertrauen und nicht ein anderes Individuum benutzen?

An diesem Punkt können Sie sich fragen, warum Sie nicht Ihre Lebensversicherungspolice einem Individuum zuweisen würden, anstatt die Bemühung des Errichtens eines Vertrauens zu durchlaufen. Es gibt oft eine Menge Probleme, die auftreten können, wenn Sie Lebensversicherungen zuweisen, die anderen Personen zugeordnet sind. Solche Probleme können einen Kontrollverlust, die Anfälligkeit von Vermögenswerten, nachteilige Steuerfolgen für den Eigentümer und die grundlegende Schwierigkeit, einen geeigneten Eigentümer zu finden, umfassen. Mit der Einrichtung eines ILIT werden diese Anliegen angesprochen:

Steuerung- Treuhandvereinbarungen können äußerst flexible Dokumente sein und können so entworfen werden, dass sie eine Vielzahl von Zielen erfüllen. Der Konzessionsgeber (der Ersteller des Trusts), der nach seiner Ausführung keine Änderungen an dem Treuhandvertrag vornehmen kann, hat den letztendlichen Zweck und die Verwendung des Treuhandvermögens diktiert.

Schutz des Treuhandvermögens Die Vermögenswerte des Trusts sind getrennt und unterscheiden sich von den anderen Vermögenswerten des Trustees. Somit sind sie vor den persönlichen Gläubigern des Treuhänders geschützt.

Keine nachteiligen steuerlichen Auswirkungen auf Treuhänder Der Trust ist eine einzigartige steuerliche Einheit, die sich sowohl vom Versicherten als auch vom Treuhänder unterscheidet. Wenn der Treuhänder stirbt, ist die Police nicht Teil des Vermögens des Treuhänders und hat daher keine nachteiligen Auswirkungen auf den Nachlass des Treuhänders.

Fülle geeigneter Treuhänder Bei der Auswahl eines Treuhänders gibt es viele Möglichkeiten. Der Trust-Creator kann eine verantwortliche Person oder eine Gruppe von Personen auswählen, die als Treuhänder oder Co-Treuhänder fungieren, oder einen Treuhänder auswählen. Da ein Treuhänder verpflichtet ist, die in der Treuhandvereinbarung enthaltenen Verwaltungsbedingungen einzuhalten, verlässt sich der Trust-Creator auf das Gesetz und nicht auf das individuelle Urteilsvermögen.

Finanzierung eines unwiderruflichen Lebensversicherungsfonds

Es gibt zwei Arten von ILITs, wenn man sich auf die Vermögenswerte des Trust bezieht. Sie sind eine finanzierte ILIT und eine nicht kapitalgedeckte ILIT:

EIN finanziert ILIT ist mit der Versicherungspolice plus zusätzliche Vermögenswerte finanziert, die verwendet werden können, um Prämien zu zahlen. Diese Regelung wird aufgrund von möglichen steuerlichen Konsequenzen für die Einbringung der zusätzlichen Vermögenswerte in den Trust nicht so oft verwendet.

Ein nicht finanziertes ILIT wird nur durch die Lebensversicherung und keine zusätzlichen Vermögenswerte finanziert. Der Konzessionsgeber muss jedes Jahr Beiträge an den Trust entrichten, um die für die Zahlung der Prämien erforderlichen Mittel bereitzustellen.

Ein ILIT kann eine gute Möglichkeit sein, Steuererleichterungen aus Ihren Lebensversicherungen zu erhalten. Wie bei allen persönlichen Finanzangelegenheiten hat jedoch jede Person eine einzigartige Reihe von Umständen. Aus diesem Grund ist es immer am besten, den Rat eines qualifizierten Fachmanns einzuholen, der Ihnen helfen kann, durch diese manchmal trüben Gewässer zu navigieren.

Haftungsausschluss: Diese Informationen werden Ihnen nur zu Informationszwecken zur Verfügung gestellt. Es wird ohne Berücksichtigung der Anlageziele, der Risikobereitschaft oder der finanziellen Verhältnisse eines bestimmten Anlegers präsentiert und ist möglicherweise nicht für alle Anleger geeignet. Die frühere Wertentwicklung ist kein Hinweis auf zukünftige Ergebnisse. Investieren beinhaltet Risiken einschließlich des möglichen Kapitalverlusts. Diese Informationen sind nicht als primäre Grundlage für Ihre Anlageentscheidung gedacht und sollten dies auch nicht sein.

Konsultieren Sie immer Ihren eigenen Rechts-, Steuer- oder Anlageberater, bevor Sie Überlegungen zu Anlage / Steuern / Vermögen / Finanzplanung oder -entscheidungen treffen.

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